Jako czytniki kodów służyć mają aparaty cyfrowe wbudowane w telefony komórkowe, smartfony oraz PDA. Na kompatybilnym (aktualnie są to konstrukcje działające pod kontrolą systemów Windows Mobile 5 i 6, Windows Phone oraz Symbian S60 3rd Edition, a także iPhone, BlackBerry, Android i telefony obsługujące J2ME) urządzeniu wyposażonym w aparat cyfrowy oraz dostęp do Internetu należy zainstalować darmową aplikację autorstwa Microsoftu, a następnie uruchomić ją i skierować obiektyw aparatu na dany kod. Pozostałe czynności są zautomatyzowane w stopniu zależnym od konkretnej platformy. Aplikacja może odczytać kod, połączyć się z Internetem i wykonać przypisaną akcję.
Konstrukcja kodów System Microsoft Tag oparty jest na technologii HCCB (High Capacity Color Barcode), opracowanej przez Microsoft Research. Kod to siatka o wymiarach 5x10 złożona z trójkątów w czterech kolorach (żółtym, czarnym, różowym oraz błękitnym). Zastosowanie do kodowania wielu kolorów pozwala na zwiększenie gęstości upakowania informacji. Łącznie można w nim zapisać 13 bajtów danych, włączając w to algorytm korygujący Reed-Solomon, który pozwala na odczytaniu kodu nawet jeżeli jest on częściowo zniszczony.