Dokumenty źródłowe Wszelkie obroty pieniężne w firmie powinny być udokumentowane dowodami księgowymi, czyli:
fakturami, wnioskami i rozliczeniami zaliczek, rozliczeniami delegacji służbowych, listami płac, umowami o dzieło oraz rachunkami umów zleceń, KP – dokumenty potwierdzające przyjęcie gotówki do kasy firmowej, KW – dokumenty potwierdzające wszelkie wypłaty z kasy firmowej.
Wypełnienie raportu kasowego Osoba sporządzająca raport kasowy zapoznaje się ze stanem początkowym i końcowym. Następnie sumuje przychody i rozchody, by określić ostateczny obrót kasowy.Jedna zasada pozostaje niezmienna – wszystko się zgadza, gdy stan gotówki jest identyczny z wykazem na raporcie kasowym.Wszelkie różnice przyjmują postać niedoboru lub nadwyżki kasowej. Każdy raport należy udostępnić księgowemu, który sprawuje pieczę nad finansami w firmie.
Obowiązek przechowywania dokumentu Zgodnie z prawem, wszelką dokumentację kasową należy przechowywać do wglądu przez 5 lat od końca roku kalendarzowego, w którym upłynął termin płatności podatku.
Przypisy
Kategoria:Rachunkowość