Podstawowymi czynnikami wpływającymi na zdolność przedsiębiorstwa do spłaty zobowiązań wobec banku są m.in.: wartość posiadanego majątku (aktywów) przedsiębiorstwa i jego struktura, struktura kapitałów, struktura zobowiązań (źródła finansowania działalności), bieżąca oraz przewidywana wysokość przychodów i kosztów działalności, konkurencyjność, sprawność i kwalifikacje kadry kierowniczej oraz kwalifikacje pozostałej części załogi, czynniki z otoczenia globalnego, makroekonomicznego, regionalnego oraz branżowego oddziałujące obecnie i mogące w przyszłości oddziaływać w sposób istotny na kondycję finansową przedsiębiorstwa.
Na podstawie przedkładanej przez klienta sprawozdawczości finansowej i przy wykorzystaniu całego zestawu wskaźników finansowych ocenia się, w jakim stopniu kondycja finansowa umożliwia klientowi spłatę kredytu. Najprostsza analiza kredytowa polega na ustaleniu i ocenie tradycyjnych wskaźników mierzalnych, tj. płynności i rentowności, oraz niemierzalnych, np. możliwości zbytu i perspektyw rozwojowych. W anglo-amerykańskiej praktyce bankowej przy ocenie wiarygodności kredytowej uwzględnia się pięć kryteriów oceny ryzyka kredytowego (tzw. 5 C), Agata Janas, Katedra Teorii Ekonomii, Uniwersytet Rzeszowski, Zeszyt nr 5, s.